POSVETOVANJE 3/22
Posebnosti obračuna DDPO za leto 2021 z novostmi za leto 2022
Posvetovanje v digitalni izvedbi na voljo od 25. februarja 2022.
Čeprav obračun davka od dohodkov pravnih oseb temelji na izkazu poslovnega izida, se pri pripravi tega obračuna srečujemo s številnimi posebnostmi – zaradi njih se poslovni izid in davčna osnova razhajata. Na posvetovanju bomo med drugim podrobneje govorili tudi o vplivu prejetih državnih pomoči na davčno osnovo pri različnih vrstah davčnih zavezancev. V okviru posvetovanja bomo predstavili vse najpomembnejše novosti, ki začnejo veljati z letom 2022.
KOMU JE POSVETOVANJE NAMENJENO?
Posvetovanje je namenjeno vsem, ki pripravljate obračun davka od dohodkov pravnih oseb, tako v gospodarstvu kot javnem sektorju. Zaradi sorodnih pristopov pri obravnavi davčnih posebnosti ga priporočamo tudi tistim, ki obračunavate davek od dejavnosti fizičnih oseb.
PROGRAM POSVETOVANJA
SKLOP 1. Splošno o izračunu davka od dohodkov pravnih oseb
Predavatelj: dr. Matjaž Prusnik
Davčni zavezanci in davčna stopnja | Kraj delovanja poslovodstva | Izvzemanje dela poslovanja iz davčnega obračuna | Vpliv državnih pomoči na davčno osnovo | Omejitev zmanjševanja davčne osnove | Obdavčitev poslovne enote | V tujini plačani davek | Priprava obračuna, roki za oddajo in plačilo davka
SKLOP 2. Opredmetena osnovna sredstva, neopredmetena sredstva in naložbene nepremičnine
Predavatelj: dr. Matjaž Prusnik
Amortizacija in odpis | Prevrednotenje opredmetenih osnovnih sredstev, neopredmetenih sredstev in naložbenih nepremičnin | Amortizacija in oslabitev dobrega imena | Amortizacija pravice do uporabe sredstva (najemi) z novostmi za leto 2022
SKLOP 3. Prevrednotenja in odprava napak
Predavatelj: dr. Matjaž Prusnik
Prevrednotenje, oslabitev in odprava finančnih naložb | Popravki vrednosti ter odpisi poslovnih terjatev in obveznosti z novostmi za leto 2022 | Prevrednotenje zalog | Spremembe davčne osnove zaradi sprememb računovodskih usmeritev in popravkov napak
SKLOP 4. Nepriznani odhodki in nekateri omejeno priznani odhodki
Predavatelj: dr. Mateja Drobež Tomšič
Davčno nepriznani odhodki | Poslovno nepotrebni odhodki | Stroški reprezentance in nadzornih organov z novostmi v letu 2022 | Stroški dela, bonitete in povračila stroškov | Rezervacije in aktuarski preračuni z novostmi za leto 2022 | Odprava dvojne obdavčitve in neobdavčitve
SKLOP 5. Poslovanje med povezanimi osebami
Predavateljica: dr. Mateja Drobež Tomšič
Prodaje blaga, storitev, neopredmetenih sredstev | Posojila med povezanimi osebami – obrestna mera | Davčna obravnava presežnih posojil
SKLOP 6. Davčna izguba in davčne olajšave
Predavateljica: dr. Mateja Drobež Tomšič
Davčna izguba | Splošno o davčnih olajšavah | Investicijska olajšava | Olajšava za raziskave in razvoj | Olajšava za zaposlovanje z novostmi v letu 2022 | Olajšava za prostovoljno dodatno pokojninsko zavarovanje | Olajšava za donacije z novostmi za leto 2022 | Nova olajšava za digitalni in zeleni prehod v letu 2022
Z vami bosta dr. Matjaž Prusnik in dr. Mateja Drobež Tomšič.